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虚开增值税发票25亿抵扣税金嫌疑人的钱生植

2019-01-14 08:47:35 | 来源: 旅游

  虚开增值税发票2.5亿抵扣税金 嫌疑人的"钱生钱"

  办案检察官正在提讯本案犯罪嫌疑人  兴隆公司的记账凭证  日前,涉案金额数亿元的虚开增值税发票案移送至山东省滕州市检察院,犯罪嫌疑人赵江、王兴、胡勇、张有志被依法批准逮捕。

  该案作案地横跨浙江、湖北、四川、山东、上海等多地,涉及化工、能源、物流等多个行业,牵涉其中的公司有十几家。

    这是一个成体系的庞大虚假交易系统,无论是进货、加工、运输还是销售,通过资金回流、虚假支付、挂账、借助私人账户掩人耳目等方式,付出去的钱又流回了初的付款方。

  十几个公司

虚开增值税发票25亿抵扣税金嫌疑人的钱生植

,在这样一个系统内,或者大循环、或者小循环,在没有发生真实这是怎样的困难与难题?他们一样坦然应对业务的情况下,通过复杂的票流、物流、资金流,实现“钱生钱”,即用增值税专用发票抵扣税金,从而套取国家资金的勾当。

    纳税大户行为反常  兴隆公司成立于2016年4月底,主要从事燃料油加工和贸易。

  由于该公司每月资金流很大,需要开具初见你的发票数额巨大,所以该公司会定期拿着销售合同、银行流水到国税局申领发票或拿着发票申报抵扣,成了当地国税部门的“大客户”。

    虽说是“大客户”,但国税局对这个“大客户”的很多业务并不是很熟悉。

  山东滕州没有与石油加工有关的企业,税务部门对这一领域的很多业务感到比较生疏。

  为了有效监管,税务部门多次要求兴隆公司补充材料、提供手续:一次是让兴隆公司提供一份加工工艺的流程,一次是让兴隆公司去工商局变更经营范围,增加燃料油加工业务。

  兴隆公司也都按照国税局的要求补充了材料并变更了经营范围。

  当年8月,由于兴隆公司业务总量和短时间内业务增量都非常大,引起了税务管理系统的上预警,税务部门开始对兴隆公司进行账目稽查。

    通过稽查,税务人员发现兴隆公司供货方共有四家,分别是诺昌实业公司、唐乾有限公司、通力化工有限公司、鑫龙能源有限公司。

  兴隆公司销售燃料油的下家也有四家公司,分别是辰青化工有限公司、泰锦化工有限公司、冉化化工有限公司、乔发能源发展有限公司。

  上游公司给兴隆公司开具的都是重质油的增值税发票,而兴隆公司开具给下游公司的是燃料油发票。

  也就是说,兴隆公司买的是重质油、原料油,卖的是燃料油。

  重质油需要经过加工才能成为燃料油,但核查兴隆公司发票发现,其销售数量远大幸福是什么?它看不见于加工数量。

  兴隆公司虽然货物交易量巨大,但其所有产品都是从外地买来、再卖到外地去,在滕州当地没有任何业务,滕州也没有石油加工厂,那该公司开在滕州其实没任何优势,反而会增加公司的运营成本。

    该公司的反常行为引起了国税部门的重视,2016年9月,滕州市国税局将该案件线索移送到公安机关。

    虚构的业务往来  森汉公司是东营的一家石油加工仓储企业,据该企业有关人员介绍,该公司仓储量为1万吨。

  兴隆公司没有加工仓储业务能力,给兴隆公司提供石油加工服务的企业仅森汉公司一家。

    侦查人员询问森汉公司法定代表人马超强和有关工作人员时被告知,森汉公司只为兴隆公司加工了200吨至300吨业务,其余的都是仓储业务,但经调查,该公司人员的话并没有证据予以佐证。

  同时,根据兴隆公司业务交易量,仅2016年5月至8月,

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